TUGAS 5 LAB PERPAJAKAN

Isi dokumen

BB09-RK15-RII.0 21 Juni 2022 1 LEMBAR SOAL TUGAS TUTORIAL V Fakultas: Fakultas Ekonomi Dan Kode MK & Bisnis Nomor Nomor KB Program Studi: Akuntansi Modul Kode/Nama MK: EACC4206 / Laboratorium EACC4206 Kegiatan Perpajakan Modul 3 Belajar 1 Penulis Soal/Institusi: Irwansyah Aditya Saputra S. AP,MA /Konsultan Pajak Penelaah Soal/Institusi: Dosen/Universitas Terbuka Tahun Penulisan: 2026 Butir Soal No.: 1 Skor Maks.: 100 Capaian Pembelajaran:

1. Mahasiswa mampu membuat rekonsiliasi fiskal untuk menghitung laba fiskal dan PPh terutang akhir tahun

2. Mahasiswa mampu menyusun kertas kerja untuk PPh Badan dan WPOP

3. Mahasiswa mampu melakukan perhitungan PPh Badan dan PPh Orang Pribadi Indikator: Mampu membuat rekonsiliasi fiscal dan menghitung pajak penghasilan terutang. Keterangan per 31 Desember 20X5 Komersial Penjualan 3,765,300,000 HPP 1,450,000,000 Laba Kotor 2,315,300,000 Biaya Usaha Gajikaryawan 800,000,000 Biaya Makan Karyawan 184,801,027 Biaya Transportasi 75,306,000 Penyusutan mesin 50,000,000 Penyusutan gedung 75,000,000 Penyusutan tanah 2,000,000 Premiasuransi kebakaran 3,750,000 Cadangan Piutang ragu-ragu 150,000,000 Cadangan umum 20,000,000 Biaya Listrik 30,000,000 PPh Pasal 25 yang dibayar 6,000,000 PBB 500,000 PT Citra Grafika yang berdiri pada 1 Januari 2017 berusaha di bidang percetakan. Berikut ini laporan laba-rugi yang berakhir 31 Desember 20X5: PT Jaya Mandiri Laporan Perhitungan Laba-Rugi
BB09-RK15-RII.0 21 Juni 2022 2 Total Biaya Usaha 1,397,357,027 Laba Operasional 917,942,973 Pendapatan Lain-Lain a. Pendapatan Bunga 375,250,000 b. Penjualan sisa bahan baku 188,265,000 Beban lain-lain a. Biaya Administrasi Bank 75,050,000 b. Sumbangan 15,000,000 c. Sanksi Pajak 1,773,600 Jumlah Pendapatan ( Beban Lain-lain) 471,691,400 Laba Bersih sebelum pajak 1,389,634,373 Informasi Tambahan

1. Dalam jumlah gaji karyawan sebesar Rp800.000.000 termasuk juga pengeluaran pribadi direktur utama sebesar Rp213.000.000

2. Hasil stock opname ditemukan nilai persediaan akhir lebih tinggi Rp 50.000.000 dari nilai yang dilaporkan dalam laporan rugi laba

3. Di dalam Biaya transportasi terdapat biaya transportasi kendaran pemegang saham sebesar Rp 20.000.000

4. Harga perolehan mesin adalah Rp. 50.000.000 dan disusutkan setahun 20% (metode saldo menurun), mesin tersebut memiliki masa manfaat 4 tahun.

5. Gedung dengan harga perolehan Rp. 250.000.000,00 disusutkan sebesar 10% setahun (metode garis lurus)

6. Tanah disusutkan 2% setahun (metode garis lurus)

7. Cadangan umum adalah penyisihan laba untuk tujuan umum (merupakan pem-bentukan cadangan)

8. Di dalam Pendapatan Bunga terdapat: a) Penghasilan dari bunga pinjaman yang berasal dari Luar Negeri sebesar Rp 150.500.000 dan telah dipotong pajak sebesar 30%. b) Pendapatan bunga pinjaman dari PT Harmoni sebesar Rp 99.750.000 setelah dipotong pajak 15% dan sebesar Rp 25.000.000 adalah bunga bank .

9. Di dalam sumbangan terdapat sumbangan korban bencana alam yang telah disahkan oleh BNPB sebesar Rp 10.000.000 Pertanyaan A. Hitunglah Penghasilan Kena Pajak PT Jaya Mandiri B. Hitunglah Pajak Terutang dan Pajak yang Kurang (Lebih) bayar C. Hitunglah PPh Pasal 25 untuk Tahun 20X6
BB09-RK15-RII.0 21 Juni 2022 3 Waktu: 30 Menit

Referensi terkait